Что такое банкротство и как оно происходит
Порядок банкротства юридических и физических лиц регулируется Федеральным законом от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)». В ст. 2 Закона говорится, что банкротство – это государственная процедура, признающая должника неплатежеспособным по кредитам и другим долгам. Банкротство предприятий рассматривается уполномоченным государственным органом (арбитражным судом).
То есть банкротство позволяет ликвидировать компанию и не «загонять» владельца бизнеса в еще большие долги. Кроме того, банкротство юридического лица позволяет кредиторам частично или полностью вернуть свои деньги за счет имущества предприятия-должника.
На практике банкротство может быть нескольких видов:
- Настоящий;
- Преднамеренный;
- Фиктивный;
- Банкротство бизнеса;
- Условный (временный).
Настоящее банкротство предполагает полную неспособность предприятия расплатиться с кредиторами по обязательствам даже за счет собственного или заемного капитала. То есть кредиторская задолженность в несколько раз превышает размер капитала компании. В этом случае организация признается неплатежеспособной арбитражным судом.
Преднамеренное банкротство относится к незаконному виду уклонения от обязательств. В случае преднамеренной неплатежеспособности собственник бизнеса специально создает такие условия для признания компании банкротом (много взятых кредитов, искусственно завышенные долги компаний-партнеров, незаконно выведенные деньги на личные нужды). Если арбитражный суд выявляет признаки преднамеренного банкротства, то дело передается в суд для привлечения собственника бизнеса или руководителя предприятия к уголовной ответственности.
Под фиктивным банкротством понимается ложное объявление фирмой своей неплатежеспособности, то есть учредитель или генеральный директор преднамеренно скрывает активы организации в личных целях. При условии, что арбитражный суд при банкротстве юридического лица выявит признаки фиктивного банкротства, дело также будет передано в суд – там будут выявлены виновные в сокрытии сведений об имуществе лица, и они будут привлечены к уголовной ответственности.
К внесудебным можно отнести следующие 2 вида банкротства: банкротство предприятия и временное банкротство.
Банкротство бизнеса — это общий термин, когда бизнес прекращает работу и ликвидируется. На самом деле фирме не нужно подавать заявление о банкротстве. Если юридическое лицо прекратило свою деятельность и имеет небольшие долги, то компанию можно просто ликвидировать. Имущество предприятия продано и, таким образом, погашены все долги перед кредиторами. В этом случае не требуется подавать заявление о банкротстве юридического лица в арбитражный суд, а при ликвидации предприятия указывается, что собственник бизнеса признает несостоятельность и ликвидирует организацию.
Следующий вид банкротства – временное или условное. Чаще всего этот вид банкротства также не приводит к подаче заявления в арбитражный суд. Временный банкрот — это организация, закупившая много сырья и материалов в период времени, когда активность пошла на спад (пример — «сезонный» бизнес). То есть, с одной стороны, у предприятия много товаров и задолженностей перед поставщиками, а с другой стороны, покупатели не оплачивают счета и товар не продается.
В этом случае при грамотном антикризисном управлении предприятие через некоторое время может выйти из условного банкротства. Вам не нужно подавать заявление о банкротстве.
Другими словами, можно сказать, что банкротство предприятия является наиболее эффективным способом вывода убыточного предприятия из бизнеса.
Причины банкротства компании
Что касается банкротства организаций, то нельзя назвать точный перечень причин, которые к нему приводят. В каждом случае они свои.
Об основных причинах банкротства рассказал юрист Андрей Колотенко, партнер практики «Реструктуризация и банкротство» юридической компании Berg&Rise:
6) Банкротство ликвидируемого должника может наступить при недостаточности имущества для расчетов со всеми кредиторами ликвидируемого общества.
Андрей Колотенко, юрист, партнер практики «Реструктуризация и банкротство».
Помимо перечисленных причин банкротства фирм следует отметить еще две. Глава адвокатской конторы Дмитрий Краснощек обратил внимание на одно – на форс-мажорные обстоятельства. В настоящее время это одна из самых распространенных причин банкротства юридических лиц. В условиях пандемии коронавируса все без исключения компании ощутили экономические потери. Но крупные компании смогли «пережить» временные ограничения и финансовые трудности, а малый бизнес понес большие убытки.
В своем примере эксперт обратил внимание на бизнес-цепочку, в которой есть несколько партнеров — представителей малого бизнеса. Если такие мелкие предприятия разорялись, то страдала вся бизнес-цепочка. Такой эффект может коснуться и крупных предприятий, но не в виде реального банкротства, а в виде условного.
Владимир Жданов, юрист судебного отдела юридической фирмы Howard Russia, обратил внимание на еще одну причину банкротства. Он говорил о недобросовестных владельцах фирм — то есть, если владелец бизнеса использует прибыль только в личных интересах, такая компания тоже может обанкротиться. Правда, такие «схемы банкротства» приведут не только к неплатежеспособности компании, но и к уголовной ответственности бизнесмена.
Кто может подать заявление о банкротстве
Банкротство юридических лиц осуществляется только в заявительном порядке, то есть для признания несостоятельности компании необходимо подать соответствующее заявление. Об инициаторах процедуры банкротства рассказала старший юрист Ксения Риф:
- Решение о взыскании долга вступило в законную силу;
- Сумма долга превышает 300 000 рублей;
- Единый федеральный реестр юридически значимых сведений о деятельности юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и иных хозяйствующих субъектов (Федресурс) содержит сведения о намерении кредитора обратиться с заявлением о признании должника банкротом.
Ксения Риф, старший юрист Адвокатского бюро А2.
Предприятие может иметь задолженность перед разными субъектами, поскольку кредитором или другим третьим лицом может быть:
- Поставщики;
- Государственные органы (налоговая служба);
- Рабочие.
Главное – соблюдение условий о сумме задолженности перед кредитором, судебном приказе о взыскании долга и внесении сведений в единый реестр Федерального ресурса.
Процедура банкротства
Процедуры банкротства можно разделить на 2 группы:
- Внесудебный или добровольный;
- Судебный.
Внесудебная процедура банкротства проводится руководителем предприятия, собственником бизнеса и специалистами аналитического отдела. На данном этапе выявляются и оговариваются причины банкротства:
- Возможные меры по восстановлению деятельности;
- Управленческие решения по восстановлению платежеспособности;
- Возможность внесения вклада от собственника или другого инвестора.
С точки зрения закона внесудебная процедура банкротства, представленная в виде санации, предусмотрена в Федеральном законе «О несостоятельности (банкротстве)» только для унитарных предприятий. Хотя подобная процедура также проводится на начальном этапе и в обычных коммерческих организациях.
Процедура банкротства проводится в 4 этапа. Дмитрий Краснощек более подробно рассказал об этапах признания компании неплатежеспособной:
Дмитрий Краснощек, руководитель юридической фирмы «Стратегия».
На этапе финансового оздоровления по возможности составляется финансовый план (обычно на срок 1,5-2 года), в котором оговариваются:
- График погашения задолженности;
- Залог или имущество;
- Поиск потенциальных инвесторов;
- График выхода из банкротства;
- Способ увеличения активов;
- Другой.
Последовательность выплат при банкротстве предприятия
Если предприятие не подлежит финансовому оздоровлению, то арбитражный суд принимает решение о банкротстве юридического лица и утверждает план и порядок погашения задолженности перед кредиторами и работниками предприятия.
Эксперт Андрей Колотенко отдельно отметил, что процедура поэтапного погашения платежей не имеет определенной последовательности, которая используется во всех процедурах банкротства. Так как она может отличаться в зависимости от условий банкротства и наличия или отсутствия кредиторской задолженности в отношении тех или иных лиц. Но законодательно утвержден следующий порядок выплат:
Порядок увольнения и расчетов с работниками компании
Банкротство организации подразумевает последующую ликвидацию юридического лица. А, следовательно, несколько десятков, а то и сотен сотрудников останутся без работы и заработка.
Российское законодательство особенно тщательно защищает граждан, в том числе право на труд и получение заработной платы.
Поэтому при ликвидации компании необходимо правильно оформить увольнение сотрудников и произвести окончательный расчет. Как отметил Андрей Колотенко, обычно увольнение сотрудников происходит на стадии конкурсного производства:
Порядок увольнения работников при банкротстве предприятия практически такой же, как и при ликвидации компании. Но есть три исключения:
- Конкурсный управляющий предупреждает об увольнении сотрудников;
- Уведомление работников производится в первый месяц со дня введения процедуры банкротства;
- Особый порядок увольнения генерального директора.
Уведомлять работника о предстоящем увольнении в связи с банкротством и ликвидацией предприятия необходимо индивидуально и под роспись. Если работник отказывается подписывать такое уведомление, то должен быть составлен акт об отказе работника от приема в присутствии не менее 3-х понятых.
При условии отсутствия работника на рабочем месте (в отпуске, в отпуске по уходу за ребенком или на больничном) уведомление о предстоящем расторжении договора должно быть направлено ценным письмом с описью вложения и, желательно, с возвратом квитанция на домашний адрес.
Обратите внимание, что в случае банкротства компании работники могут быть уволены как в связи с ликвидацией компании, так и по иным основаниям по желанию работника (по собственному желанию, досрочно, в связи с истечением срока трудовой договор, за дисциплинарный проступок).
О массовых увольнениях следует уведомлять не только работников, но и службу занятости, а также профсоюз, если таковой имеется. Уведомление в ЦОЗ и профсоюз также направляется и подписывается конкурсным управляющим.
Увольнение работников оформляется в следующем порядке:
- Издается приказ об увольнении сотрудников;
- В трудовую книжку вносится запись об увольнении;
- Трудовая книжка выдается работнику под роспись.
После этого отчеты сдаются в ПФР по форме СЗВ-ТД «Сведения о трудовой деятельности зарегистрированного лица».
При увольнении работников они имеют право на все причитающиеся выплаты:
- Заработная плата;
- Компенсация за неиспользованный отпуск;
- Премии;
- Выходное пособие;
- Единовременная компенсация (при досрочном увольнении).
Стоит отметить, что расчеты с работниками относятся к первому этапу. То есть задолженность перед работниками выплачивается сразу при наличии средств или, в первую очередь, после реализации имущества и других нематериальных активов.
Андрей Колотенко обратил внимание еще на одну особенность — это «серые» зарплаты и неформальная занятость:
Последствия банкротства для собственника организации
Понятно, что банкротство предприятия может закончиться не лучшим образом для собственника бизнеса. Владимир Жданов более подробно рассказал о последствиях банкротства для собственников предприятия:
Стоит отметить, что за фиктивное банкротство владельцев и должностных лиц компании они также могут быть привлечены к уголовной ответственности.
Эксперт Андрей Колотенко сообщил, что к субсидиарной и уголовной ответственности также могут быть привлечены:
Стороны в рамках процедуры банкротства вправе заключить мировое соглашение, которое должно предусматривать порядок и сроки исполнения обязательств должника перед кредиторами. Ксения Риф особенно обратила на это внимание в своем интервью: