Документы для налогового вычета на лечение: зубы, лекарства, операции

Перечень документов для налогового вычета за лечение

Комплект документов для налогового вычета за лечение делится на несколько составляющих:

1. Документы, подтверждающие факт лечения и расходы.
2. Доказательства родства с пациентом, если заявитель оплачивал услуги не за себя, а за своих родственников.
3. Налоговая декларация или уведомление и сопутствующие документы.

Разберем каждый пункт отдельно. Необходимые документы для социального вычета на лечение:

• Договор. ФНС нужна копия. Стороной договора указывается не пациент, а претендент на вычет.

1. Лицензия не медицинская. деятельность (копия). Он понадобится, если его реквизиты не указаны в договоре. На практике некоторые ИФНС запрашивают лицензию в обязательном порядке.
2. Оригинал справки или выписки из медицинской карты о том, что во время лечения использовались материалы и лекарства, которые были приобретены плательщиком в связи с невозможностью их предоставления клиникой.
3. Чеки (копии). Для подтверждения расходов на приобретение препаратов и материалов они необходимы. Достаточно подтвердить расходы на лечение справкой об оплате. На это указывало Минфин в письме от 18.05.2011 № АС-4-3/7958. Однако в реальности инспекции часто запрашивают все квитанции.

После оформления поликлиникой документов на возврат подоходного налога за лечение следует подготовить справки о родстве получателя вычета и пациента:

• О замужестве;
• О рождении ребенка;
• Собственное свидетельство о рождении (при оказании лечения родителю).

Следующий шаг – подготовка документов для возврата денег за лечение через налоговую согласно списку:

• Декларация;
• Свидетельство 2-НДФЛ;
• Копия паспорта;
• Заявление на перевод денежных средств.

При обращении к работодателю для оформления налогового вычета на лечение необходимы следующие документы:

• Уведомление ФНС;
• Заявление.

Пример 1

Документы для налогового вычета за лечение зубов

Для получения налогового вычета на лечение зубов нужны документы по тому же перечню, что и на другой мед. помощь. На все стоматологические услуги, кроме имплантации, справка о возврате подоходного налога за лечение выдается с кодом «1».

Пример 2

Для протезирования и имплантации зубов

Согласно письму Минздрава от 11.07.2006 № 26949/МЗ-14 операция по имплантации является дорогостоящим лечением. Так, в справке на налоговый вычет за медицинские услуги проставляется код «2». Напротив, протезирование считается стандартным лечением и учитывается под кодом «1».

Пример 3

Перечень документов для налогового вычета на лекарства

В этом случае подтверждением произведенных расходов служат 2 документа:

• Оригинальный рецепт;
• Медицинские проверки.

Как указано в письме Минфина от 30.05.2018 № 03-04-05/36687, лечащий врач обязан выписать рецепт на налоговый вычет на лекарственные средства по форме № 107-1/ y и поставить на нем специальный штамп. Порядок заполнения формы содержится в Приказе Минздрава от 20.12.2012 № 1175н. Образец рецепта на лекарства для налогового вычета доступен на сайте.

Пример 4

Если у вас есть вопросы или вам нужна помощь, позвоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

Как оформить налоговый вычет на лечение

Налогоплательщик вправе выбрать один из нескольких способов. Так, в ФНС разрешено подавать документы на возмещение НДФЛ на лечение:

• Личный;
• Через представителя
• По почте;
• На сайте в личном кабинете.

В последнем случае все данные заполняются онлайн, а документы прикрепляются в отсканированном виде. Отправка заверяется электронной подписью, которую можно получить там же на сайте.

Пример 5

Срок подачи документов на отчисление на лечение

Обращаться в ФНС за вычетом разрешается не ранее, чем через год после оплаты лечения. Срок - 3 года. При этом законодатель не устанавливает конкретной даты подачи заявления: документы можно подать в любое время в течение указанного периода. В 2018 году ФНС ждет декларации за 2015-2017 годы.

Пример 6

Если человек хочет получить вычет сразу после окончания лечения, он вправе обратиться за ним по месту работы. Там сразу пересчитают НДФЛ и заплатят 13% от расходов вместе с зарплатой. Воспользоваться этим способом можно только в том году, в котором было оплачено лечение (абз. 2 п. 2 ст. 219 НК РФ).

Полученные результаты

1. Перечень документов для получения налогового вычета на лечение стандартный и не зависит от вида оказываемых услуг.
2. Чтобы не было проблем с налоговой, лучше подавать максимально полный пакет (с чеками на расходы).
3. Рецепт на лекарства и справку об оплате можно получить в медицинском центре. учреждение в течение 3 лет после оплаты лечения.