Ответственность за неуплату налогов
Физические лица в Российской Федерации обязаны платить налоги на доходы, имущество, землю и транспорт. Первый в большинстве случаев берется из заработной платы и выплачивается работодателем ежемесячно. Доходные отчисления от других видов доходов ложатся на плечи налогоплательщика, их необходимо уплатить до 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. Декларацию по форме 3-НДФЛ подает гражданин, еще не уплативший налог, до 30 апреля указанного года. Другие виды налогов должны быть уплачены в те же сроки.
Несоблюдение указанных сроков влечет санкции в рамках налогового, административного и уголовного законодательства. Все сделки с налогооблагаемым имуществом отслеживаются Федеральной налоговой службой: Росреестр и ГИБДД в порядке межведомственного взаимодействия направляют туда сведения об актах регистрации.
Злостное уклонение от обязанности по уплате налогов, из-за которого за три года накопилась задолженность в размере не менее 900 000 рублей, по статье 198 УК РФ наказывается целым комплексом наказаний от штрафа в размере одного сто и более тысяч рублей к лишению свободы на срок до трех лет. Чтобы оказаться в колонии на три года, нужно задолжать государству в особо крупном размере — более 9 000 000 рублей. За такое нарушение дееспособные граждане старше 16 лет подлежат уголовной ответственности.
За несвоевременное представление декларации по налогу на прибыль налагается штраф в размере от 5 до 30% от суммы, подлежащей уплате. Его минимальное значение составляет 1000 рублей. Просрочка платежа влечет начисление пени в размере трехсотых действующей ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации. Дополнительно налагается штраф в размере 20% от суммы долга, если просрочка была допущена непреднамеренно – например, в расчетах были допущены ошибки. В этом случае способом избежать начисления штрафа будет уплата недостающей суммы, после чего нужно подать уточняющую декларацию. Если оплата не производится умышленно, размер штрафа возрастает до 40% от суммы долга.
Оплатить налоги офлайн
Для оплаты налога без доступа в Интернет необходимо получить квитанцию-уведомление с пятнадцатизначным идентификационным номером. Пока срок для уплаты не истек, ее можно взять в налоговой инспекции по месту регистрации объекта налогообложения. После этого у вас есть несколько вариантов.
- Оплата в отделениях банка: это может быть Сбербанк, Тинькофф, ВТБ, Промсвязьбанк и другие. Вместо квитанции можно подать заполненную декларацию в кассу, оплатить картой или наличными.
- Оплата через федеральную платежную систему «Сити». Работает не во всех городах. Баллы системы можно найти, например, в отделениях Форбанка в Алтайском крае, Челябинской области и других регионах.
- Внесение средств в банковские терминалы. Используется штрих-код, напечатанный на чеке, поэтому процедуру можно провести только в банкоматах со специальными считывателями.
- Оплата через устройства самообслуживания в налоговых органах. Это такие же терминалы, которые принимают деньги для пополнения счета мобильного телефона.
Эти способы являются наиболее надежными – квитанцию об оплате вы получаете сразу на кассе, вам не нужно ждать подтверждения статуса платежа (а в случае онлайн-способов время ожидания составляет до 10 дней). Вы будете точно знать, что платеж прошел.
Оплата налогов онлайн
Самые современные способы оплаты онлайн. Преимущества: возможность оплатить налог в любое время суток и простота. Все, что вам нужно для совершения платежа, это идентификационный номер налогоплательщика (ИНН). Способы онлайн-оплаты включают в себя:
- Онлайн банкинг;
- Личный кабинет налогоплательщика на сайте «Уплата налогов»;
- Единый портал «Госуслуги».
Первый способ подразумевает возможность заплатить, например, через Сбербанк Онлайн. Два других требуют относительно длительного процесса авторизации. О каждом из способов расскажем подробнее.
Оплата через Сбербанк Онлайн
Оплатить налоги можно в интернет-версии Сбербанка через приложение для компьютера или смартфона. Списание средств происходит с карты Сбербанка, к которой привязан ваш личный кабинет, либо с другой карты на ваш выбор. Если у вас еще нет личного кабинета в Сбербанк Онлайн, подключение услуги не займет много времени и сил – для регистрации требуется только ввод данных карты без периода ожидания.
Способы заплатить в компьютерной и мобильной версии несколько отличаются, хотя, в целом, порядок таков: находите интересующую вас услугу, заполняете реквизиты и подтверждаете. Чтобы заплатить налог первым способом, нужно найти на сайте в разделе «Платежи и переводы» пункт «Оплата покупок и услуг», и далее «Федеральная налоговая служба». Затем «Поиск и оплата налогов ФНС». Затем система попросит вас ввести необходимые данные.
После того, как вы скачали приложение Сбербанк Онлайн, в разделе «Платежи» найдите «Налоги, штрафы, ГИБДД», а там в списке услуг «Поиск и уплата налогов ФНС» — чтобы вы могли pay, система предложит 3 способа поиска: по ИНН, по индексу квитанции-извещения, по произвольным реквизитам. Введя свой ИНН, вы получите данные о платежах, просрочках и сможете оплатить последние.
Для оплаты налоговым уведомлением необходимо либо ввести идентификационный номер самостоятельно, либо отсканировать штрих-код на документе. Третий вариант предусматривает необходимость ввода банковского идентификационного кода (БИК) получателя, номера его счета, кода бюджетной классификации и ИНН. Затем вам необходимо ввести свои данные и платежные реквизиты:
- Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований – если не знаете, можете, например, узнать в сервисе «Знай ОКТМО» на сайте ФНС;
- ИНН – состоит из 12 цифр;
- Налоговый период, за который вы собираетесь платить налог;
- Статус плательщика — всего 26 статусов, в том числе «иное физическое лицо — владелец банковского счета» под номером 13, «предприниматель» под номером 09 и другие.
Также потребуется ввести основание платежа — двузначные буквенные коды. Например, ТП, ЗД, БФ для оплаты счетов текущего года, погашения долгов и осуществления текущего платежа через банковский счет. При этом для оплаты ТП нужно поставить «0» в графе;
Оплата через сайт "Оплатить налоги"
Для входа в личный кабинет на сайте ФНС России вам необходимо посетить налоговую инспекцию, где вам выдадут карту с логином и паролем. Потребуется предъявить паспорт и ИНН. После этого рекомендуется сменить пароль. В личном кабинете Вы можете контролировать процесс начисления налога, удержания НДФЛ работодателем, проверять наличие объектов налогообложения в одноименном разделе и налоговую задолженность по ним, а также производить оплату, получать квитанции и т.д. .
Для оплаты налога необходимо выбрать «Выплата начислений» во вкладке «Начислено», где будут запрошены КПК, ОКТМО, вид и основание платежа, сумма платежа и код получателя ИФНС. Вводить данные не нужно - поля заполняются автоматически. Далее вам нужно выбрать сайт Госуслуг или любой интернет-банк, в котором у вас есть счет и произвести оплату. Налоги можно оплатить банковской картой без комиссии. А еще вы можете запросить выдачу платежного документа, который необходим при оплате одним из офлайн-способов. Его также не требуется заполнять, все сделает система. После выполнения платежных шагов не спешите проверять статус платежа - это может занять до 10 дней.
В личном кабинете на сайте налоговой есть еще один удобный сервис — контроль задолженности и переплат, найти его можно по одноименной кнопке. При наличии переплаты в пределах одного вида налога — например, транспортного — ее можно списать в счет погашения текущего платежа, то есть эти средства нельзя направить на то, чтобы заплатить имущественный налог.
Платить налоги на портале Госуслуг могут только зарегистрированные пользователи. Начало процесса описано ранее - зайдя на сайт ИФНС, выбрать оплату через Единый портал, ввести свой логин и пароль. Для оплаты налога вы автоматически направляетесь в раздел «Счета на оплату». Перейдя к оплате услуги, вы можете выбрать электронный кошелек, одну из карт, с которых ранее производилась оплата налога, или добавить новую.
В наше время нет объективных препятствий для своевременной уплаты налогов: все можно сделать через интернет, а при отсутствии доступа к нему на ваш выбор представлено сразу несколько пунктов оплаты. Единственное, о чем должны позаботиться налогоплательщики, — это создание личного кабинета на одном из сервисов, что требует времени и более-менее ощутимых энергетических затрат. В дальнейшем можно будет оплачивать налог «по накатанной» — даже не нужно вводить никаких данных, достаточно нажать одноименную кнопку «Оплатить».
Источники:
Ответственность за непредставление налоговой декларации
Уголовная ответственность за злостное уклонение от уплаты налогов физическими лицами
Решить вопрос>