Как получить налоговый вычет после покупки квартиры?

Изменения в законе

До 2008 года сумма, из которой рассчитывался налоговый вычет для покупателей жилья, составляла 1 млн рублей. Налогоплательщики могли рассчитывать на возврат уплаченного налога на прибыль в размере 130 тысяч рублей. (13% от миллиона). После внесения поправки в Налоговый кодекс РФ граждане, купившие или построившие жилье после 1 января 2008 года, смогут получить налоговый вычет от 2 млн рублей. и, соответственно, вернуть налог на прибыль в размере 260 тыс. руб.

В соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме, затраченной им на новое строительство или приобретение жилого дома или квартиры в РФ в размере фактически произведенных расходов, но не более 2 млн руб.

Налогоплательщик может воспользоваться имущественным налоговым вычетом в размере, не превышающем 2 млн рублей, если право на такой вычет возникло с 1 января 2008 года.

Вычет предоставляется при условии наличия у гражданина доходов, облагаемых подоходным налогом по ставке 13%. При этом в налоговый вычет включается сумма, потраченная на покупку (строительство), либо сумма процентов по ипотечному кредиту, если жилье приобреталось в кредит.

При строительстве или покупке жилого дома налоговый вычет может включать:

• Расходы на разработку проектно-сметной документации;
• Расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;
• Расходы на приобретение жилого дома, в том числе недостроенного; расходы, связанные со строительно-отделочными работами или услугами;
• Расходы на подключение к сетям или создание автономных источников электроэнергии, воды, газоснабжения и канализации.

При покупке квартиры налоговый вычет может включать:

• Приобретение квартиры или прав на квартиру в строящемся доме;
• Закупка отделочных материалов;
• Работы связанные с отделкой квартиры.

Для тех, кто покупает квартиру в ипотеку, сумма налогового вычета не ограничивается 2 миллионами. Как сказано в законе, если квартира куплена в кредит, то с суммы, использованной для уплаты процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных организаций Российской Федерации и фактически израсходованным на новое строительство или приобретение жилого дома , квартиру или долю (доли) в них в РФ, предоставляется аналогичная льгота, причем без ограничения суммы налогового вычета.

Налоговый вычет теперь распространяется на покупку земли. Продажа земельных участков, определение рыночной стоимости земельных участков, домов, коттеджей – в этом помогут специалисты компании «Европейский Консалтинговый Центр».

С 1 января 2010 года в главы 23 и 25 части второй НК РФ внесены дополнения. Теперь налоговый вычет можно получить и при приобретении земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или долей (долей) в них. То же самое относится и к процентам по земельным кредитам.

Изменения в 2019 году

Родитель имеет право на получение имущественного налогового вычета по НДФЛ на ребенка. Если родитель приобретает за свой счет квартиру, находящуюся в общей долевой собственности со своими несовершеннолетними детьми, он имеет право на получение имущественного налогового вычета в соответствии с фактически произведенными им расходами в пределах общей суммы налогового вычета, установленной пп. 2 р. 1 ст. 220 НК РФ.

Об этом сообщает Минфин России в письме от 15.12.2010 № 03-04-05/7-729. Для оформления имущественного налогового вычета Вам необходимо предоставить следующие документы и их копии в адрес налоговая служба.

Перечень документов, необходимых для получения имущественного налогового вычета за квартиру, дом:

1. Письменное заявление о предоставлении имущественного налогового вычета на приобретение (строительство) квартиры (жилого дома).
2. Заполненная декларация о доходах физических лиц за последний год.
3. Справка из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленного дохода и удержанных налогов за прошлый год (форма 2-НДФЛ).
4. Копии документов, подтверждающих право собственности на квартиру (жилой дом), договор купли-продажи, свидетельство о праве собственности или иные документы, подтверждающие право собственности на жилое помещение.
5. Копии документов, подтверждающих фактические затраты на новое строительство или приобретение квартиры (дома).
6. Желательно иметь счет в банке, куда будут перечисляться деньги (его можно бесплатно открыть в любом отделении Сбербанка).
7. Акт приема-передачи квартиры (обратите внимание, что акт приема-передачи квартиры, как правило, остается в банке.

Конечно, налоговый вычет имеет смысл выдавать только тем заемщикам, у которых значительная часть зарплаты (или вся зарплата) выплачивается официально, а не в конверте. Налоговый инспектор проверяет соответствие копий оригиналам и забирает копии вместе с налоговой декларацией за прошлый год и заявлением.

Без заполнения декларации можно обойтись, если вы решили получать налоговый вычет по месту работы. Сначала нужно получить подтверждение права на льготу в налоговой инспекции (ее сотрудники обязаны оформить соответствующую справку в течение 30 дней), а затем отдать ее в бухгалтерию работодателя, чтобы с вас не удержали подоходный налог в сумме до 260 тыс. руб. - сумма 13% от 2 млн руб.

При оформлении налогового вычета с процентов по ипотеке инспектор потребует, в первую очередь, кредитный договор, в котором должно быть указано, что кредит выдан именно на покупку квартиры. Следует отметить, что в случае рефинансирования заемщик теряет право на налоговый вычет с суммы уплаченных процентов, поскольку кредит выдан на погашение предыдущего кредита, а не на приобретение жилья.

Льгота по налогу на приобретение жилья не предоставляется, если:

1. Для физического лица оплата расходов, в том числе по ипотеке, на строительство или приобретение дома, квартиры или доли (долей) в них производится работодателем или иным лицом.
2. Сделки купли-продажи жилого дома, квартиры или доли (долей) в них совершаются между физическими лицами, находящимися между собой взаимозависимыми (то есть между ними существуют долговые обязательства или иные договорные отношения).
3. Если ВЫ уже получили налоговый вычет за ранее приобретенное жилье. Налоговый вычет при покупке жилья предоставляется один раз.

Кто может получить налоговый вычет?

Для получения вычета необходимо быть налоговым резидентом РФ и иметь официальный источник дохода. Резидент – физическое лицо, пребывающее на территории Российской Федерации более 183 дней в году и являющееся налоговым агентом на этой территории.

Полезная информация:

Налоговый вычет. Куда звонить:

• Справочная служба: (495) 913-00-09;
• Факс: (495) 913-00-05, (495) 913-00-06 (для обращений граждан);
• Общественная приемная: (495) 913-03-21;
• Почтовый адрес: 127381, г. Москва, ул. Неглинная, д. 23; «Горячая линия» ФНС России: (495) 913-00-70;
• Заявление в ФНС России в электронном виде - http://www.nalog.ru/form.php.

Дополнительные контакты:

1. Для налогоплательщиков-резидентов г. Москвы телефон Call-центра: (495) 957-62-55 Управление ФНС России по г. Москве.
2. Для налогоплательщиков-резидентов Московской области действует горячая линия: (499) 619-11-21 ФНС России по Московской области.
3. Для налогоплательщиков-резидентов Санкт-Петербурга справочный телефон: (812) 272-01-88 ФНС России по Санкт-Петербургу.