Как вернуть НДФЛ с зарплаты. 13% налоговый вычет из заработной платы

Что такое налоговый вычет

При официальном трудоустройстве работодатель удерживает налог с заработной платы – НДФЛ. На руки вы получаете не 100% заработной платы, а 87%, так как НДФЛ 13%. На каждые 100 рублей зарплаты в казну поступает 13 рублей.

В некоторых случаях можно вернуть часть ранее уплаченного налога за счет налоговых вычетов (статьи 218-220 НК РФ).

Налоговые отчисления уменьшают налогооблагаемую базу – доход, с которого уплачивается в государственный бюджет 13% НДФЛ. В результате итоговая сумма НДФЛ уменьшается.

Есть два варианта возврата налога: через ИФНС и через работодателя.

Возврат средств через техосмотр можно оформить на следующий год после получения права на льготу. Удержание через работодателя – в том же году, когда получено право.

При осуществлении налогового вычета через работодателя бухгалтерия предприятия приостанавливает удержание НДФЛ из заработной платы и возвращает средства, выплаченные работником с начала года. Это продолжается до тех пор, пока вся сумма возмещения не будет исчерпана или до конца календарного года, в зависимости от того, что наступит раньше.

Задайте вопрос

Кто имеет право на налоговый вычет

Чтобы получить обратно 13 процентов от зарплаты, вы должны быть резидентом РФ и платить налоги по ставке 13%. Если у вас есть официальная работа, и ваш работодатель регулярно платит подоходный налог с вашей зарплаты, вы можете претендовать на налоговые льготы.

Какие бывают виды налоговых вычетов

Перед возвратом налога на заработную плату налогоплательщик должен понимать, какие существуют условия для возврата налога на прибыль и какие расходы могут быть учтены при расчете налогового кредита.

На работе можно оформить несколько возвратов налогов: имущественный, социальный и стандартный.

Налоговый вычет из заработной платы

Возможно оформление имущественного налогового вычета (ст. 220 НК РФ) при покупке или строительстве жилья, а также при приобретении земельного участка.

Максимальная сумма – 2 миллиона рублей. На счет налогоплательщика возвращается 13% от этой суммы - 260 тыс. руб. (п. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ);

При покупке жилой недвижимости в ипотеку предусмотрена дополнительная льгота – проценты по ипотеке. Сумма вычета по процентам ограничена 3 миллионами рублей, то есть на счет можно вернуть до 390 тысяч рублей.

* До 1 января 2014 г. максимальный размер имущественной надбавки на фактически уплаченные проценты по ипотеке не имел верхнего предела. По такому жилью расчет НДФЛ ведется по старым правилам – на всю сумму процентов.

Возврат налога не может превышать сумму средств, перечисленных налогоплательщиком за год в государственный бюджет. Если, к примеру, из вашей зарплаты за год было удержано 200 тысяч рублей НДФЛ, то больше этой суммы вы не сможете вернуть. А вот вычет по имущественному налогу не имеет срока давности. А если уплаченного НДФЛ за год оказалось недостаточно для полного исчерпания утвержденных средств, остаток переносится на следующий год.

Возврат имущественного налога от работодателя может быть оформлен в том же году, в котором вы зарегистрировали право собственности (для ДСП) или подписали Акт приема-передачи (при покупке квартиры по ДДУ). Нет необходимости ждать окончания налогового периода, как при подаче заявления через ФНС.

Работодатель возвращает налог с заработной платы с начала календарного года. Даже если вы купили квартиру в январе, оформили ее в собственность в июле, а уведомление от ФНС работодатель получил только в ноябре, бухгалтерия пересчитает и вернет ранее удержанные средства, применив вычет ко всем доходам с начала года - с января по ноябрь.

Социальный вычет из заработной платы

Данный вид льгот предоставляется при оплате обучения, лечения, отчислений на накопительную часть пенсии, добровольное страхование, НКО (ст. 219 НК РФ).

Общая сумма всех социальных налоговых отчислений ограничена 120 тысячами рублей в год. То есть вы можете вернуть из своей зарплаты не более 13% от этой суммы — 15 600 руб.

Исключение составляет стоимость дорогостоящего лечения, которую можно учесть в полном объеме без ограничения суммы и вернуть 13% от фактических затрат. Дорогостоящее лечение 120 тысяч рублей не входит. Вид лечения указывается в Справке об оплате медицинских услуг Клиники: если код «02», то лечение было дорогим.

Отдельный социальный вычет также применяется для обучения детей. Ограничивается суммой в 50 тысяч рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (п. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). То есть в счет зарплаты можно дополнительно получать по 6500 рублей на ребенка в год.

Стандартный вычет из заработной платы

Стандартный налоговый вычет предоставляется отдельным категориям граждан и оформляется на самого налогоплательщика, а также на родителей несовершеннолетних детей.

Для получения стандартных возвратов не нужно обращаться в налоговую – достаточно написать заявление на работе и приложить подтверждающие документы.

Лимиты в месяц (ст. 218 НК РФ):

• 500 рублей - для инвалидов с детства, а также для инвалидов I и II групп, героев России, участников боевых действий и др.;
• 3 тысячи рублей - для военнослужащих, ставших инвалидами I, II и III групп в связи с участием в боевых действиях, "чернобыльцами" и т.д.

За счет стандартных вычетов уменьшается налогооблагаемая база и становится меньше сумма налогов.

Стандартные налоговые вычеты рассчитываются нарастающим итогом и имеют лимит: при достижении дохода с начала года 350 тысяч рублей налог на заработную плату уплачивается в общем порядке.

Доход Петрова из нашего примера при зарплате 35 тысяч рублей в октябре достигнет 350 тысяч рублей. С ноября Петров начнет платить 13% НДФЛ со всей суммы дохода без учета стандартного вычета.

Как подать заявление на возврат налога с заработной платы

В статье мы разобрали, можно ли вернуть НДФЛ с зарплаты, и теперь осталось рассказать, как оформить документы.

Декларация по НДФЛ через работодателя может быть оформлена в том же году, когда получено право на льготу. В Личном кабинете на сайте ФНС заполните специальную форму и прикрепите необходимые документы. В течение 30 дней инспектор проверит ваши документы и примет решение о предоставлении вычета. Будет составлено Извещение, которое налоговая инспекция самостоятельно направит вашему работодателю.

После этого бухгалтерия предприятия приостановит удержание НДФЛ с вашей зарплаты и вернет уплаченные вами налоги с начала года. Это будет продолжаться до тех пор, пока вся сумма возмещения не будет исчерпана или до конца календарного года, в зависимости от того, что наступит раньше.

Часто задаваемые вопросы

Мнение эксперта:

Теперь вы знаете, что такое возврат налога с заработной платы, как рассчитать заработную плату после вычета и как это можно сделать через работодателя. Сохраните нашу статью, чтобы не потерять ее!

Получить

Ответить Ответить Ответить Ответить Ответить Ответить Ответить Ответить Ответить Ответить Ответить Ответить Ответить Ответить Ответить Ответить