Какие налоги не нужно платить по упрощенке
Все это заменяет один единый налог.
Подоходный налог
Его упростители должны перечислить:
Подоходный налог
Освобождение от налога на прибыль для индивидуальных предпринимателей по упрощенной системе налогообложения распространяется только на доходы от предпринимательской деятельности. Иные доходы индивидуального предпринимателя, полученные им как физическое лицо, облагаются налогом в обычном порядке. Кроме того, в соответствии с п. 3 ст. 346.11 НК РФ, упрощенные предприниматели уплачивают со следующих доходов:
Для собственности
Льгота не распространяется на те объекты, которые оцениваются по кадастровой стоимости и включены в перечень, составляемый и публикуемый органами местного самоуправления.
НДС
Освобождение от НДС не распространяется на ввоз товаров и операций по договору простого товарищества, договору инвестиционного товарищества или доверительному управлению имуществом. Кроме того, упрощенец обязан уплатить НДС, если он выставил счет-фактуру с выделенной суммой НДС.
Мы покажем вам, как сделать это автоматически в несколько кликов
Рассчитать бесплатно
Минимальный налог по УСН «Доходы минус расходы» в 2020 году
Если у компании или индивидуального предпринимателя были большие расходы, которые почти равны выручке или даже превышают ее, у них возникает обязанность по уплате минимального налога.
Вам нужно сделать два расчета:
(Доход - затраты) x 15% и Доход x 1%
Какая из этих двух сумм будет больше, та и должна быть перечислена в бюджет в обычные сроки. Этот расчет делается только в конце года, он не распространяется на авансы.
Какие налоги уплачиваются на УСН при отсутствии деятельности
Если работа стояла на месте и поступлений не было, то обязанность по уплате платежей в бюджет в этом особом режиме не возникает. Этим он выгодно отличается от ЕНВД и ПСН, когда выплата не зависит от фактической прибыли.
Но обязанность отчитываться остается. Даже если по счету вообще не было движений, нужно вовремя подать нулевую декларацию. В противном случае ИП или компании грозит штраф и блокировка расчетного счета, отсутствие активности не будет оправданием.
Страховые взносы
Упрощенный режим освобождает только от вышеуказанных налогов. Все остальное оплачивается на общих условиях, включая страховые взносы.
Расчет и оплата страховых взносов
Взносы ИС для себя
Взносы ИП состоят из постоянной и дополнительной части.
Фиксированная часть в 2020 году:
Итого 36 238 рублей, которые необходимо перечислить в течение года одним или несколькими платежами не позднее 31 декабря. Удобно делать это ежеквартально, чтобы уменьшить авансовые платежи на взносы.
Дополнительная часть составляет 1% от суммы выручки ИС, превышающей 300 тыс. руб. Данный платеж производится по итогам прошедшего года до 1 апреля. На эти суммы индивидуальные предприниматели также могут уменьшить платеж по УСН в размере 6% или включить 15% в расходы по УСН.
Взносы ООО и ИП за сотрудников
Здесь все как обычно — из начисленной заработной платы по каждому работнику нужно ежемесячно отчислять взносы на пенсионное, социальное, медицинское страхование, от несчастных случаев.
22% - пенсионный взнос; 5,1% - медицинская страховка; 2,9% - по временной нетрудоспособности и материнству.
Суммы по страхованию от несчастных случаев зависят от класса опасности работ, который присвоен ФСС. Минимальный размер 0,2%, максимальный 8,5%.
Рассчитать и оплатить взносы
Преимущества вклада для упрощения
Некоторые упрощенцы могут вычитать меньше для своих сотрудников. Льготы распространяются на определенные виды деятельности. Это производство продуктов питания и отдельных видов товаров, образование, здравоохранение, строительство и др.
Если индивидуальный предприниматель или ООО занимаются деятельностью из перечня в подпункте 5 пункта 1 статьи 427 НК РФ, и доход от нее составляет не менее 70% от общей суммы дохода, то ставка для работника пенсионное страхование составляет всего 20%, а по временной нетрудоспособности и медицинскому страхованию - 0%.
Льгота сохраняется только до тех пор, пока доход компании или предпринимателя не превышает 79 млн рублей. в году.
Получите 45 бесплатных способов снизить налоги и примите меры!
Снизить налоги
Какие еще налоги уплачиваются по упрощенной
Остальные платежи возникают при наличии объекта налогообложения. Так же, как и все остальные, простые люди должны платить транспортный налог, если они владеют транспортным средством; земельный участок, если в собственности есть земельные участки; воды, для добычи полезных ископаемых, для загрязнения окружающей среды и т. д.
Как и когда можно перейти на упрощенный режим
Вновь открываемые фирмы или индивидуальные предприниматели подают заявление по форме 26.2-1 вместе с регистрационными документами или в течение 30 дней после регистрации.
Наш бесплатный сервис поможет вам подготовить пакет регистрационных документов, включая заявление.
Перейти к УСН
Порядок перехода на упрощенку для уже работающих бизнесменов зависит от того, какой режим они использовали:
Отказаться от УСН можно только с начала следующего календарного года, написав заявление до 15 января.
Вам не придется:
Это еще не все. Вы сможете совершать платежи в один клик, сверяться с ИФНС и контрагентами, вести кадровый учет, получать выписки из ЕГРЮЛ и ЕГРИП. Служба заменяет целый штат бухгалтера, кадровика и юриста. При этом оплата за эти удобства значительно ниже зарплаты одного рядового бухгалтера.
Воспользуйтесь услугами бухгалтерского аутсорсинга — мы возьмем на себя ведение вашего бухгалтерского и налогового учета.
Учить больше