Привет!
По вопросу отмены налога для пенсионеров по земельному налогу и налогу на имущество, куда обращаться?
Добрый день
Уточните, пожалуйста, в каком районе Московской области у вас есть участок и недвижимость.
* Пунктуация и орфография авторов сохранены.
Что предоставляется
Законодательством Российской Федерации определены как виды мер поддержки, так и категории граждан, которые могут воспользоваться теми или иными возможностями. Важным фактором является место жительства человека, так как часть мер поддержки регулируется на уровне субъекта.
На уровне Федерации меры поддержки регулируются следующими статьями НК РФ:
Субъекты Федерации могут устанавливать дополнительные резервы, например, путем уменьшения налоговой базы. Узнать особенности регионального налогообложения можно на сайте ФНС, в разделе «Справочная информация».
Сначала вам нужно выбрать интересующий вас налог.
Нажав на кнопку «Подробнее», вы попадете на страницу, где указаны тарифы, региональные льготы и т.д.
Вопрос о налоговых льготах для физических лиц. У меня есть своя земля. Он был в моем владении в течение многих десятилетий. Земельный участок имеет сельскохозяйственное назначение. Я, как порядочный гражданин своей страны, один раз в год плачу земельный налог за свой земельный участок. Она вышла на пенсию пять лет назад, когда ей исполнилось 55 лет. Эти пять лет продолжала платить земельный налог. А недавно узнал, что пенсионеры не платят налог на недвижимость. А налоговая продолжает исправно принимать мои платежи. Я действительно больше не должен платить земельный налог? Какой налоговый вычет пенсионерам? Если да, могу ли я вернуть деньги, которые я заплатил, когда я уже был на пенсии? Платят ли земельный налог пенсионеры? Какие категории граждан освобождаются от уплаты земельного налога?
Привет.
Этот вопрос регулируется главой 31 «Земельный налог» Налогового кодекса Российской Федерации. Льготы предоставляются только следующим категориям граждан:
- Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, полные кавалеры ордена Славы;
- Лица, имеющие право на получение социальной помощи в связи с чрезвычайными обстоятельствами: авария на Чернобыльской АЭС, авария 1957 года на ПО "Маяк" и сброс радиоактивных отходов в реку Теча, ядерные испытания на Семипалатинском полигоне;
- Инвалиды с III степенью ограничения трудоспособности, а также лица, имеющие I и II группы инвалидности, установленные до 1 января 2004 года без выдачи заключения о степени ограничения трудоспособности;
- Ветераны и инвалиды ВОВ, а также боевых действий;
- Инвалид с детства;
- Лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и других работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику.
Как видите, пенсионеров среди них нет. Давно, еще в 1990-х годах, такая льгота по уплате земельного налога существовала, но потом ее отменили. Но зато пенсионеры освобождаются от налога на имущество (дома, квартиры) физических лиц.
Возможно, в вашем районе действуют какие-то дополнительные льготы, установленные органами местного самоуправления. Это можно уточнить в налоговом органе по месту нахождения земельного участка.
Все лучшее для вас.
* Пунктуация и орфография авторов сохранены.
Кто имеет право
Рассмотрим подробнее, какие категории лиц и на что они могут иметь право.
| Название категории | Опции |
|---|---|
| Пенсионеры по старости | Пенсионеры освобождаются:
|
| Ветеран труда | Льготы для пенсионеров:
|
| Граждане, которые продолжают работать | Налоговый кредит для пенсионеров:
|
| Инвалиды 1, 2, 3 группы |
|
Таким образом, налоговые льготы пенсионерам по недвижимости, транспорту, НДФЛ и другим их видам являются существенным подспорьем для рассматриваемой категории лиц.
Имущественный вычет
Пожилые люди имеют право пользоваться льготой на свое имущество.
Такое имущество:
- Квартиры или комнаты, в которых проживает человек;
- Жилые дома;
- Места, предназначенные для творчества, научной, культурной работы (мастерские, библиотеки и др.);
- Хозяйственные постройки площадью не более 50 кв. м;
- Автостоянки и гаражи.
Земельный налог
Такой сбор является прерогативой органов местного самоуправления. Но на уровне Федерации установлены механизмы, уменьшающие сумму на размер кадастровой стоимости их земли в 600 кв. м. Это означает, что вам не нужно платить за участки площадью 6 соток и меньше.
Полное освобождение от уплаты может быть установлено властями муниципальных образований субъекта, поэтому информацию такого рода можно получить в местной администрации.
Статья 395 НК РФ полностью освобождает от сбора на землю только жителей Севера, Сибири и Дальнего Востока, если они относятся к категории малочисленных народов.
Транспортный налог
Эта плата является региональной. Налоговый кодекс РФ не содержит конкретных правил нормы освобождения от платы за транспорт, но особенности все же есть.
Транспортный сбор не оплачивается:
- Сельскохозяйственная техника;
- Водный транспорт вместимостью менее 5 литров. С.;
- Автомобили и мотоциклы мощностью менее 100 л.с. с., а также транспорт, служащий средством реабилитации инвалидов.
Имеются региональные особенности. Так, некоторые субъекты снижают ставку или полностью отменяют выплату сумм.
Этот тип поддержки доступен не во всех регионах. В подавляющем большинстве регионов сохраняется налог на автомобили вне зависимости от того, пользуется ли человек автомобилем круглый год или сезонно.
Подоходный налог
Этот сбор является основным источником доходов местных бюджетов, поэтому льгот на федеральном уровне нет.
Однако пенсионные выплаты не включаются в налогооблагаемую базу, соответственно не облагаются НДФЛ. Это:
- Пенсии, социальные пособия;
- Размер материальной помощи работодателя бывшим работникам, уехавшим в отпуск, на санаторно-курортное лечение, медицинское обслуживание, лекарства, но в размере не более 4000 рублей в год
Кроме того, есть возможность, приобретая недвижимость, получить вычет по НДФЛ. Условия - покупка за счет средств пожилого гражданина и передача объекта в его собственность.
Меры поддержки данного вида не распространяются на объекты недвижимости стоимостью более 300 млн рублей.
Нужно понимать, что если имущество используется для получения прибыли (например, сдача квартиры внаем), никаких поблажек человек не получит.
Льготы для предпенсионеров
В Российской Федерации в прошлом году велись длительные консультации по вопросу поддержки лиц, пенсионный возраст которых повышен. В результате с 2020 г. Федеральным законом от 30 октября 2018 г. № 378-ФЗ пункт 5 статьи 391 НК РФ дополнен важной нормой, закрепившей налоговые льготы по категории «предварительно пенсионер».
Кто относится к категории
В рассматриваемую группу входят только те, кому осталось 5 и менее лет до периода, когда им будет определена страховая пенсия по старости. К этой же категории относятся лица, которым досрочно устанавливается страховая пенсия по старости. По новому законодательству мужчины выходят на пенсию в 65 лет, а женщины в 60. Это означает, что по окончании реформы пенсионной системы к предпенсионерам будут отнесены мужчины старше 60 лет и женщины старше 55 лет (при наличии основания для льгот при выходе на страховую пенсию - ранее указанный возраст). Таким образом, люди, которым до выхода на пенсию осталось меньше пяти лет, имеют право претендовать на новые налоговые преференции.
В предстоящий период, пока продолжается переходный этап, возраст предпенсионера будет постоянно меняться. В период с 01.01.2019 по 31.12.2023 пенсионный порог увеличится еще на один год, а значит возраст включения в предпенсионную группу и право на получение налоговых льгот также будут скорректированы .
Виды пособий пенсионерам
Для пенсионеров государство предусмотрело перечень налогов, по которым человек может претендовать и получать льготы.
Льгота по земельному налогу
Пенсионер имеет право на налоговую льготу в виде уменьшения выплат на сумму кадастровой стоимости 6 соток земельного участка, находящегося в его пожизненной собственности. Это означает, что земельный участок в пределах этой площади не подлежит налогообложению – уплата налога не предусмотрена. Если площадь превышает 6 соток, платеж по земельному налогу будет начислен только в той части, которая превышает 6 соток.
Пенсионер может претендовать на налоговую льготу только по 1-му разделу.
Льготы по налогу на имущество
Пенсионер имеет право на освобождение от налоговых платежей:
- Квартира;
- Дом;
- Гараж;
- Парковочное место;
- Флигель площадью не более 50 кв.м.
Транспортный налог
Льгота по транспортному налогу для пенсионера не предусмотрена федеральным законом. Каждый субъект Российской Федерации, как Москва, так и любой другой, вправе самостоятельно решать, предоставлять такую меру поддержки пенсионерам или нет. Кому и в каких суммах в рублях решает только региональный законодатель. или в процентах и в каком порядке можно подать заявление на снижение ставки транспортного налога. В тех регионах, где есть такая льгота для пенсионеров, она чаще всего составляет скидку в размере 50% от суммы требуемой пенсионеру выплаты.
Как оформить
Ответ на вопрос, как оформить налоговую льготу пенсионеру, следующий:
- Обратиться в местное отделение ФНС лично;
- Направить комплект документов по почте в адрес местного УФНС в виде заказного письма;
- Подать заявление через сайт ФНС;
- Через своего работодателя.
Документы, которые будут необходимы:
- Российский паспорт;
- Свидетельство о статусе;
- БАНКА;
- Документы о праве собственности на имущество, на которое лицо претендует на вычет.
Таким образом, законодатель как на уровне Федерации, так и на местном уровне предусмотрел ряд послаблений в виде налоговых льгот для пенсионеров, повысив при этом степень их социальной защищенности.