Можно ли получить налоговый вычет в декрете. Типы возвращаемых значений

Сколько можно получить налоговый вычет в декрете

Родительница, находящаяся в декретном отпуске, может получить любую компенсацию, предусмотренную Налоговым кодексом. Но повторимся - только при наличии у него доходов, облагаемых налогом по ставке 13%.

Давайте рассмотрим самые популярные категории, которые интересуют родителей в декрете: вычет на детей, имущество, лечение и образование.

Стандартный вычет

Если у женщины уже есть ребенок в декретном отпуске или она недавно родила, то она имеет право на ежемесячное пособие на каждого из детей, но только при наличии у нее налогооблагаемого дохода.

Если у ребенка нет отца, то женщина признается матерью-одиночкой и имеет право на двойной вычет. После заключения брака выплата двойного пособия прекращается.

Если у ребенка есть отец, то мать (в том числе, если она находится в декретном отпуске) также имеет право на двойной налоговый вычет на ребенка. Но только если отец ребенка откажется от пособия в пользу матери. При этом оба родителя должны иметь доход, облагаемый налогом по ставке 13%.

Налоговый вычет на детей уплачивается с месяца рождения ребенка, а его размер зависит от количества детей:

Последовательность начинается от старшего к младшему, при этом учитываются все дети обоих родителей, включая взрослых, на которых вычет уже не предусмотрен.

Если мать не работает, то оформить вычет через работодателя не получится. Но когда женщина выйдет из декрета, работодатель снова начнет предоставлять льготы по НДФЛ.

Стандартный налоговый вычет выплачивается до тех пор, пока совокупный годовой доход родителя не достигнет 350 000 рублей.

Рассмотрим еще одну ситуацию. Допустим, вы работали, а потом ушли в декрет и вышли из него в том же календарном году. Подайте через своего работодателя. Тогда за те месяцы, когда вы работали и получали зарплату, работодатель обязан предоставить вам налоговый кредит на детей.

Либо можно подать налоговую декларацию в инспекцию по месту регистрации в начале следующего года для перерасчета и получения льготы по НДФЛ.

Возврат имущества по указу

При покупке жилой недвижимости – квартиры, дома, комнаты, земельного участка, доли – и при наличии налогооблагаемого дохода можно получить имущественный вычет.

Лимит налоговой льготы на покупку или строительство жилья составляет 2 млн рублей. Сумма, которая может быть возвращена, составляет 260 тысяч рублей (2 000 000 * 13%).

При покупке квартиры в ипотеку предоставляется дополнительная льгота – на фактически выплаченные проценты. Лимит составляет 3 миллиона рублей. Возвращается до 390 тысяч рублей (3 000 000 * 13%).

Отчисление в декрет на лечение или образование

Также возможно получение вычета на лечение в декрете, размер которого зависит от вида процедур. Вид — дорогой или простой — указывается в справке об оплате медицинских услуг — обязательном документе для предъявления в инспекцию.

• Код 01 - лечение простое. Имеет лимит 120 тысяч рублей в год и вернуть можно до 15 600 рублей. — 13% от лимита. Если потрачено более 120 000 рублей, то возвращается не более 15 600 рублей.

• Код 02 - дорого. Для этого нет предела. То есть, сколько бы он ни стоил, вы вернете 13% от его полной стоимости, но не больше, чем налог на прибыль, уплаченный за тот же год.

Собственное обучение (в любой форме обучения) и очное обучение брата или сестры входит в тот же лимит в 120 тысяч рублей в год. То есть ежегодно вы можете рассчитывать на максимальный доход в 15 600 рублей.

На очное обучение детей лимит пособия меньше – 50 000 руб. на каждого ребенка в размере обоих родителей. То есть вы можете вернуть 6500 руб. в год. Эта сумма не входит в 120 тысяч и предоставляется отдельно.

Документы для вычета

Вы должны оформить возврат налога в декрете через налоговую инспекцию по месту вашей регистрации (постоянной регистрации).

Документы на имущественный вычет

• Декларация по форме 3-НДФЛ;
• Заявление на возврат налога (с 2020 года включается в декларацию);
• Справка по форме 2-НДФЛ;
• Договор купли-продажи недвижимости;
• Документы о собственности;
• Документы, подтверждающие расходы.

Документы для оформления возврата на лечение

• Декларация по форме 3-НДФЛ;
• Справка по форме 2-НДФЛ;
• Заявление на возврат;
• Документы, подтверждающие расходы;
• Копия документа, подтверждающего родство, если вы получаете возврат на детей, супруга, родителей;
• Рецепт от врача, если вы оплатили покупку лекарств;
• Договор с клиникой и дополнительно лицензия клиники на оказание медицинских услуг;
• Справка об оплате медицинских услуг.

Документы для возвращения на учебу

• Декларация по форме 3-НДФЛ;
• Справка по форме 2-НДФЛ;
• Документы, подтверждающие расходы;
• Заявление на возврат;
• Копия документа, подтверждающего родство, если вы получаете компенсацию за членов семьи;
• Справка из учебного заведения с указанием дневной формы обучения (если вы получаете вычет на ребенка, брата или сестру);
• Договор с учебным заведением и лицензия на оказание образовательных услуг.

Документы для стандартного вычета

• Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
• Справка о доходах по форме 2-НДФЛ;
• Свидетельство о рождении или усыновлении ребенка;
• Заявление на возврат;
• Справка об инвалидности, если вы получаете компенсацию за ребенка-инвалида);
• Документ, подтверждающий право на получение двойного вычета.

Отнести пакет документов в налоговую инспекцию. Камеральная проверка продлится 3 месяца, а решение будет принято в течение 10 дней. В течение 30 дней возврат подоходного налога будет зачислен на ваш счет.

Вопросы-Ответы

+ + +

Мнение эксперта

Родители имеют право на налоговый вычет в декрете, но при его оформлении нужно учитывать больше нюансов. Главное условие – наличие налогооблагаемого дохода. Государственное пособие по уходу за ребенком не считается, так как с него не уплачивается НДФЛ. Доходом, с которого может быть возмещен налог, может быть, например, продажа имущества или его сдача в аренду.