Налоговый вычет на долевое строительство. Возврат налога при покупке квартиры в долевом строительстве

Что такое долевое строительство?

При участии в строительстве квартиры по ДДУ между покупателем и застройщиком заключается договор, согласно которому вы вместе с другими участниками (дольщиками) вкладываете средства в строительство дома. По окончании строительства застройщик обязан передать вам определенную жилую площадь, которая указана в договоре.

Налоговый вычет при покупке квартиры в долевом строительстве представляет собой имущественную выгоду (ст. 220 НК РФ), предоставляемую на приобретение или строительство жилья (пп. 3-4 п. 1 ст. 220 НК РФ). Россия Федерация). Это освобождение компенсирует часть затрат за счет возврата ранее уплаченного налога.

Главный момент при оформлении налогового вычета на долевое строительство заключается в том, что вам не нужно ждать выписки из ЕГРН, так как при ДДУ право на льготу возникает сразу после подписания Акта приема-передачи жилья. Вернуть налог можно в конце календарного года после подписания Акта приема-передачи.

Кто имеет право на возврат налога при строительстве по ДДУ

Возврат НДФЛ причитается налоговым резидентам Российской Федерации, то есть лицам, проживающим на территории Российской Федерации не менее 183 дней в течение 12 месяцев подряд и имеющим доход, облагаемый по ставке 13%.

С 2021 года не все доходы могут быть вычтены.

Компенсация может быть произведена за:

• Оплата по трудовому договору или договору ГПХ;
• Оплата за оказание услуг;
• Рентный доход;
• Продажа, получение в дар имущества (за исключением ЦБ);
• Какой-то другой вид дохода.

Максимальные суммы налогового вычета при долевом строительстве

В зависимости от того, какие средства вы тратите при покупке по ДДУ — личные или заемные — существуют ограничения на имущественные льготы.

Если вы купили квартиру по ДДУ за свой счет

При этом налоговый вычет по долевому строительству ограничивается 2 млн рублей (п. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). То есть максимум вы можете вернуть 13% от этой суммы — 260 тысяч рублей. рублей.

Неважно, сколько еще денег вы потратили, ведь 260 тысяч рублей — это максимально возможная сумма, которая вернется на ваш счет.

Вычет по ДДУ за квартиру в ипотеке

При долевом строительстве квартиры на ипотечные средства вернуть налог можно не только с суммы основной покупки, но и с % от ипотеки. Максимальный размер имущественной выгоды по ипотеке составляет 3 млн рублей (п. 4 ст. 220 НК РФ). То есть вернуть можно максимум 390 000 рублей (13% от 3 000 000).

Расчет ведется на основе фактически выплаченных процентов, а не всей суммы долга. По Налоговому кодексу РФ вы можете вернуть 13% от суммы, которую вы уже заплатили банку.

* До 1 января 2014 г. максимальный налоговый вычет по фактически уплаченным процентам по ипотеке не имел верхнего предела. По такому жилью расчет НДФЛ ведется по старым правилам – на всю сумму процентов.

Задайте вопрос

Что можно включить в вычет по долевому строительству

По ДДУ вы также имеете право на возврат части средств на затраты на ремонт, стройматериалы, услуги строительных компаний. Налоговый кодекс РФ позволяет это сделать, если в договоре долевого участия указано, что квартира приобретена на стадии незавершенного строительства без отделки.

Тогда вы вправе включить в декларацию 3-НДФЛ (пп. 3-5 п. 3 ст. 220 НК РФ) отдельные виды расходов на долевое строительство:

1. Затраты на приобретение строительных материалов;
2. Расходы на разработку проектно-сметной документации;
3. Стоимость услуг строительных компаний.

В сумму, подлежащую возврату, могут быть включены такие работы, как облицовка стен, полов, отделочные работы и т.д. Но в него не войдет покупка мебели, сантехники и т.д.

Если квартира по ДДУ куплена в браке

Имущество, нажитое в браке, считается совместно нажитым, если иное не предусмотрено брачным договором. Таким образом, оба супруга имеют право на налоговый вычет при долевом строительстве.

Задайте вопрос

Когда я могу подать заявление на налоговый вычет?

При покупке квартиры в долевом строительстве важна дата Акта сдачи-приемки. С момента получения Акта вы имеете право на пособие. Выписка из ЕГРН в данном случае значения не имеет.

Как оформить вычет на строительство жилья по ДДУ

Вернуть налог за покупку квартиры по ДДУ можно через ФНС или через работодателя. Воспользуйтесь онлайн-сервисом Налоговая, а мы возьмем на себя весь процесс оформления, тем самым сэкономив ваше время и нервы.

Регистрация через ФНС

Обратиться в налоговый орган по месту жительства по окончании календарного года, в котором был подписан Акт приема-передачи. По завершению камеральной проверки, которая обычно длится 3 месяца, вы получите возврат НДФЛ на расчетный счет.

Перечень документов для долевого строительства квартиры:

• Декларация 3-НДФЛ;
• Справка 2-НДФЛ от работодателя;
• Договор купли-продажи недвижимости
• Акт приема-передачи;
• Договор на отделочные работы и ремонт;
• Платежные документы (банковские выписки, квитанции, чеки и т.д.).

При покупке квартиры в долевом строительстве в ипотеку дополнительно потребуются:

• Кредитный договор;
• Информация о платных %.

Вы можете скачать список необходимых документов, чтобы они всегда были у вас под рукой.

Регистрация через работодателя

Если вы не хотите ждать окончания календарного года, в котором был подписан Акт сдачи-приемки, оформляйте налоговый вычет на строительство по ДДУ через работодателя.

Вам необходимо обратиться в ИФНС с кратким пакетом документов. Сделать это можно в Личном кабинете на сайте ФНС или лично. В течение месяца ваш работодатель получит Уведомление о вашем праве на вычет от налогового органа. После этого работодатель перестанет удерживать 13% НДФЛ с вашей зарплаты.

Необходимые документы:

• Договор на приобретение недвижимости по ДДУ;
• Акт приема-передачи;
• Договор на отделочные работы и ремонт;
• Платежные документы (банковские выписки, квитанции, чеки и т.д.).

При возврате налога на долевое строительство в ипотеку дополнительно потребуются:

• Кредитный договор;
• Информация о платных %.

Часто задаваемые вопросы

Мнение эксперта:

Мы рассказали, в какой момент возникает право на налоговый вычет по долевому строительству, когда можно обратиться за возвратом в налоговую, а также как оформить возврат через работодателя. Свяжитесь с нашими специалистами – в течение двух дней мы заполним для вас декларацию 3-НДФЛ и отправим ее в ФНС.

Получить

Ответить Ответить Ответить Ответить Ответить Ответить Ответить Ответить Ответить Ответить Ответить Ответить Ответить