Налоговый вычет на лечение супруга. Возврат налога за лечение жены или мужа

Что такое налоговый вычет на лечение

Государство разрешает своим налогоплательщикам оформлять определенные виды льгот на определенные расходы. Например, покупка или строительство дома, плата за обучение, взносы на инвестиционный счет и многое другое. Это называется налоговым вычетом и означает уменьшение налогооблагаемой базы — вашего дохода. С его помощью можно вернуть ранее уплаченный НДФЛ, компенсировав тем самым часть потраченных денег. Благодаря социальному вычету (ст. 219 НК РФ) вы имеете право на возврат части денежных средств, использованных на оплату лечения и лекарств (п. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ). Российская Федерация).

Кто может получить возврат

Вы можете сделать вычет и получить компенсацию не только затрат на свои медицинские услуги. Есть определенный список лиц, которым можно оплатить лечение, а потом вернуть часть потраченных денег.

Вы можете получить налоговый вычет на лечение жены или мужа, так как все расходы в браке считаются общими. Вы также можете получить возврат налога за оплату медицинских услуг для своих родителей и детей, не достигших совершеннолетия. А вот оплата лечения других родственников - тетей, дядей, бабушек и дедушек и т.д. не даст вам права на возврат налога.

Сколько денег можно вернуть

Размер социального налогового вычета имеет свои ограничения, за исключением расходов на благотворительность и дорогостоящее лечение. Рассмотрим эти суммы подробнее.

Традиционное лечение

Под общепринятым лечением понимаются медицинские услуги, которые указаны в справке для представления в налоговые органы с кодом 01. В этом случае льгота имеет лимит 120 тысяч рублей в год. Но вы можете вернуть максимальный возврат не 120 тысяч рублей, а 13% от этой суммы — 15 600 рублей. в год. Это касается всех социальных расходов, как на лечение - твоего, родителей, детей, супруга, так и на другие социальные расходы - образование, пенсионные отчисления и т.д. Все эти расходы считаются в совокупности - суммируются.

Социальный вычет, в отличие от имущественного вычета, не имеет переходящего остатка. Если вы превысили лимит, оставшуюся сумму вы не сможете «получить» в следующем налоговом периоде – она просто «сгорит».

Дорогое лечение

В этом случае в справке будет указан код 02, что указывает на особый вид лечения, который находится в специальном Перечне. Виды дорогостоящих медицинских услуг строго ограничены. Ознакомиться с ними можно в Постановлении Правительства РФ от 8 апреля 2020 г. № 458.

Эта компенсация не имеет ограничений по сумме – вы можете вернуть 13% от фактически потраченных расходов.

Но все же есть одно ограничение даже для пособий на дорогостоящее лечение мужа или жены – это сумма уплачиваемого НДФЛ в год. Вы не сможете вернуть больше налогов, чем вы их заплатили.

Если у вас есть на руках два сертификата с разными кодами, вы можете вернуть налог по обоим — так как один вычет не исключает другого. Просто по справке с кодом 01 у вас будет лимит, а за дорогие медицинские услуги вы сможете вернуть 13% от фактических затрат.

Задайте вопрос

Как получить вычет на лечение жены или мужа

Для подачи заявления на возврат налога за супруга вам потребуется определенный пакет документов, которые подтвердят ваше право на налоговый вычет. Вы имеете право оформить вычет через ФНС или работодателя. Рассмотрим оба варианта.

Возврат через ФНС

Для этого нужно дождаться окончания календарного года, в котором были расходы на медицинские услуги супруга, после чего подать документы в отделение ФНС по месту регистрации.

Тебе понадобится:

• Налоговая декларация на возврат налога по форме 3-НДФЛ.
• Справка 2-НДФЛ о доходах.
• Документы, подтверждающие расходы (кассовые чеки, квитанции, платежные поручения, банковские выписки и т.д.).
• Договор с медицинским учреждением.
• Лицензия медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности.
• Справка об оплате медицинских услуг.
• Рецепт от вашего врача, если вы получаете возврат налога на лекарства. Это обязательный документ, без которого вы не сможете вернуть стоимость лекарств. Рецепт нужен даже для отпускаемых без рецепта лекарств.
• Документы, подтверждающие родство, если вы подаете заявление на возврат налога за родственника.

Через работодателя

Вам не нужно ждать до конца года, чтобы получить прибыль на работе. В том же налоговом периоде, в котором вы оплатили лечение супруга, вы можете обратиться в ФНС с вышеуказанными документами (кроме 3-НДФЛ и 2-НДФЛ). После того, как IRS отправит работодателю уведомление о праве на вычет, налог не будет удерживаться из вашей зарплаты в счет пособия.

Распространенные ошибки при оформлении вычета за супруга

Опираясь на наш двенадцатилетний опыт работы с налоговыми вычетами, мы собрали самые распространенные ошибки, которые совершают люди при подаче заявления на возврат. Это поможет вам избежать их повторения и облегчит получение выгоды.

1. Оформление налогового вычета за лечение за границей Получить компенсацию за супругу можно только в том случае, если медицинские услуги были оказаны в российской клинике. За медицинские процедуры за границей налог не может быть возвращен по закону.
2. Подача документов на возврат по истечении трех лет Необходимо помнить, что социальная выплата имеет «срок годности». Это три года. Вы можете получить компенсацию за расходы, которые были в течение последних трех лет. То есть в 2022 году вы можете оформить возврат на оплату лечебных процедур супруга в 2021, 2020 и 2019 годах.
3. Заявление об освобождении от уплаты налогов Если у вас нет 13% налогооблагаемого дохода, вы не сможете требовать возмещения. Нет налога - нет вычета. Например, если вы пенсионер и не работаете, если вы ИП на особом налоговом режиме, если вы находитесь в декретном отпуске и т.д.
4. Подача документов нерезидентом Даже если вы работаете в российской компании и платите налоги, даже если ваш супруг проходил лечение в российской клинике, и вы оплатили эти услуги, но проживаете за пределами территории РФ, вы получить возмещение не получится, так как главное условие для обращения за пособием – быть резидентом РФ, то есть проживать в России более 183 дней в течение 12 месяцев подряд.

Задайте вопрос

Часто задаваемые вопросы

Мнение эксперта

Вы имеете право на получение налогового вычета за супруга, если вы являетесь резидентом РФ и имеете доход, с которого платите 13% НДФЛ. Оформить пособие можно как через налоговую службу, так и через работодателя. Также имейте в виду, что медицинский налоговый вычет имеет срок давности и не имеет переходящего остатка. И российская клиника должна оказывать лечебные услуги.

Получить

Ответить Ответить Ответить Ответить Ответить Ответить Ответить Ответить Ответить Ответить Ответить Ответить Ответить Ответить Ответить Ответить