Добрый день. Я работаю наемным работником (налоги за меня платит работодатель) и у меня есть свой ИП УСН Доход. Какой доход нужно указать при заполнении декларации 3-НДФЛ, чтобы получить налоговый вычет на лечение?
Добрый день Екатерина!
Минфин РФ неоднократно разъяснял, что к доходам индивидуального предпринимателя, применяющего упрощенную систему налогообложения, не применяются имущественные и социальные налоговые вычеты по НДФЛ (см., например, письмо Департамента налогов и таможни Тарифная политика Минфина России от 27.04.2016 № N 03-11-11/24297).
Таким образом, вы указываете в налоговой декларации только те доходы, которые вы получили в налоговом периоде от работы по найму (трудовые отношения с работодателем). Чтобы не ошибиться в кодах доходов при заполнении налоговой декларации за каждый месяц, рекомендую попросить у работодателя справку о доходах по форме 2-НДФЛ.
* Пунктуация и орфография авторов сохранены.
Шаг 3. Укажите доход
Самый распространенный вариант – зарплата в компании, которая платит за вас налоги. В этом случае нужно заказать справку 2-НДФЛ в бухгалтерии на работе и внести данные из нее в декларацию в личном кабинете ФНС. К каждому пункту есть подсказки (нажмите на кружок со знаком вопроса).
Шаг 2. Заполните данные
Продажа имущества, находящегося в собственности менее трех лет (для жилья – менее пяти лет, если оно не досталось вам в дар или по наследству от близких родственников). Если это был ваш единственный доход за год, который облагается налогом по ставке 13%, то для получения вычета вы должны заплатить хоть какой-то налог с этого дохода;
Обычно сертификат появляется в личном кабинете не ранее мая, июля. В моем случае информации нет, поэтому я взял бумажную справку из бухгалтерии и буду действовать самостоятельно. Для этого нажмите на «добавить источник дохода» и продолжайте.
Добрый день. У меня вопрос по подаче уточненной налоговой декларации в связи с тем, что в первичной декларации не указан вычет НДС из суммы авансового возврата.
- При обнаружении ошибок или недостоверных сведений в представляемой в налоговый орган налоговой декларации, повлекших занижение суммы налога к уплате, налогоплательщик обязан внести соответствующие изменения путем представления уточненной декларации (абз. 1 п. 1 ст. статью 81 НК РФ).
- При обнаружении в представляемой в налоговый орган налоговой декларации ошибок или недостоверных сведений, не приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик вправе внести соответствующие изменения путем представления уточненной декларации (абз. 2 п. 1 , статья 81 НК РФ)
Заказ:
Уточненная декларация представляется в налоговый орган по форме, действовавшей в налоговом периоде, за который внесены соответствующие изменения.
3 случая подачи измененной декларации:
- уточненная налоговая декларация представляется в налоговый орган до истечения срока подачи налоговой декларации. Такая декларация считается поданной в день подачи уточненной налоговой декларации.
- уточненная налоговая декларация представляется в налоговый орган после окончания срока подачи налоговой декларации, но до истечения срока уплаты налога. Налогоплательщик освобождается от ответственности, если уточненная налоговая декларация была представлена до момента, когда налогоплательщику стало известно об обнаружении налоговым органом факта не отражения или неполного отражения сведений в налоговой декларации, а также ошибок, повлекших за собой занижение суммы налога к уплате, либо назначение выездной налоговой проверки.
- уточненная налоговая декларация представляется в налоговый орган после окончания срока подачи налоговой декларации и срока уплаты налога.
* Пунктуация и орфография авторов сохранены.
Имущественный вычет: заполнение лицевого счета
Последним шагом является прикрепление всех необходимых документов. Достаточно просто сфотографировать их на камеру мобильного телефона и при необходимости сжать в любой удобной программе, чтобы они уместились в 20 МБ.
Как оформить вычет на лечение и обучение в личном кабинете
А теперь начинается самое интересное: в личном кабинете нужно написать отчисления за предыдущие периоды. Если вы заполняете декларацию не в первый раз, то часть ИВ вы уже получили, и эту сумму требуется указать в действующей декларации 3-НДФЛ. О том, как это узнать, читайте в одноименной статье. Что касается вычета, полученного по процентам по ипотеке, тоже отсылаю к совету, иначе анализ в рамках данного повествования затянется надолго.
За несвоевременное представление налоговой декларации на индивидуального предпринимателя может быть наложен штраф в размере 5 % от суммы неуплаченного налога за каждый месяц просрочки, но не более 30 % от суммы недоплаченного налога и не менее 1000 рублей.
Какие виды деклараций и в какие сроки должен подавать индивидуальный предприниматель?
Первое, что нужно сделать, это преобразовать файл в нужный формат. ФНС принимает отчеты в формате xml. Если ваш отчет в формате Excel, вам нужно повозиться, чтобы преобразовать файл в xml. Вам придется разбираться в нестандартных функциях Excel: http://lumpics.ru/how-to-convert-excel-to-xml/.
Через оператора электронного документооборота
Для этого потребуется распечатать декларацию на бумаге, подписать ее и поставить печать (если есть), заполнить два экземпляра описи вложений и надписать конверт (адрес ФНС и адрес Отправитель). Отнесите незапечатанный конверт с декларацией и два экземпляра описи на почту. Сотрудник отделения проштампует и подпишет второй экземпляр описи и выдаст квитанцию об оплате, в которой будет указан идентификатор отправления. Сохраняйте эти документы на случай, если налоговые органы заявят, что не получили ваши документы.
Налоговая инспекция уже давно разработала сервис, помогающий всем юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям отправлять декларации бесплатно через сайт ФНС. Однако при использовании этой системы вам придется перебивать все цифры с бумаги вручную — этот способ может привести к ненужным ошибкам и недоработкам. Если плательщик будет очень внимательным, ошибок, возможно, не будет, но деньги все равно придется потратить. Это связано с тем, что отправить отчет можно только с помощью электронной подписи, которая приобретается в удостоверяющем центре РФ.
Некоторые компании вообще не могут обойтись без электронной отчетности, поскольку Налоговый кодекс обязывает их предоставлять отчетность только по телекоммуникационным каналам связи. Это правило распространяется на декларации по НДС. Практически все категории плательщиков вынуждены направлять данную декларацию через Интернет, исключение существует только для отдельных групп налоговых агентов (пп. 2, 3 п. 5 ст. 174 НК РФ).
Как подать налоговую декларацию онлайн бесплатно
Не секрет, что отчеты можно сдавать на бумаге, а можно сдавать отчеты в налоговую через интернет. Ниже мы расскажем, как сдать отчет в электронном виде и можно ли подать отчет в налоговую через интернет бесплатно.
В любом случае вы должны оформить доверенность на представление ваших интересов. Если доверенность выдана организацией, достаточно простого бланка с подписью и печатью руководителя. Индивидуальный предприниматель обязан оформить нотариальную доверенность (п. 3 ст. 29 НК РФ).
Подать заявление лично
Представитель может не только передать отчетность, но и самостоятельно ее подписать. Это актуально, если, например, отчетностью занимается аутсорсинговая компания. На титульном листе декларации можно было увидеть два кода – 1 для ИП или руководителя организации-налогоплательщика и 2 – если отчетность подписывается представителем по доверенности.
Через посредника
Еще одним преимуществом является оперативное уведомление о требованиях. По почте они могут не дойти до вас или прийти с опозданием. По ТКС вы сразу узнаете, что ФНС хочет получить от вас подтверждающие документы или просит разъяснения к декларации и можете сразу дать ответ. Отправьте письмо с просьбой об отсрочке, если объем документов слишком велик.
- На бумаге (форма заполняется вручную или с помощью ПК, а затем распечатывается на принтере):
- Личный;
- Через представителя (в этом случае потребуется доверенность на представление интересов налогоплательщика);
- Почта России (с описанием вложения).
- В электронном виде по телекоммуникационным каналам связи, например, через личный кабинет налогоплательщика (ЛК) на сайте ФНС.
Кто обязан заполнять и сдавать декларацию 3-НДФЛ
Как мы отмечали выше, также возможно оформить отчет в Личном кабинете на сайте ФНС или через Госуслуги. Здесь вы можете скачать электронную версию отчета, заполненного в других программах, например, в той же «Декларации», или можете вносить данные онлайн прямо в Личном кабинете, в котором также можно сформировать документ для отправки и отправить к контроллерам.
Какие есть программы для заполнения 3-НДФЛ онлайн и где их скачать
Федотов А.А. 23 января 2022 года продал квартиру Семенову Б.Б. за 3,5 млн руб. Кадастровая стоимость квартиры оценивается в 5,2 миллиона рублей. Квартиру Федотов купил в августе 2022 года за 3,3 млн рублей. Поскольку срок владения недвижимостью в 5 лет не превышен, продавец должен будет подать в налоговые органы декларацию 3-НДФЛ и заплатить налог.
Теперь для оформления налогового вычета любой из нас составляет Декларацию по форме 3-НДФЛ и прикладывает документы, подтверждающие право на вычет. Однако заменить 3-НДФЛ по всем видам вычетов к началу года не успевают. Первая практика повлияет на вычет по недвижимости и проценты по ипотеке. Заявление заполняется в личном кабинете налогоплательщика или в специальной программе и подается в электронном виде вместе с реквизитами банковского счета.
Инвесторы: 3-НДФЛ за 5 минут. Автоматический расчет налога на иностранные дивиденды
Я не хочу ставить вопрос о том, нужно ли добровольно отчитываться в налоговую и добровольно платить налоги. Некоторые спорят, мол, откуда налоговая узнает об этих дивидендах (маклер эту информацию не передает), а если узнают, то кому я интересен с моими копейками? Скажу так: да, скорее всего, не узнает, и да, скорее всего, не заинтересован. Но для меня этот вопрос лежит в другой плоскости: моя позиция — осуждение коррупции и соблюдение правил и законов в обществе. То есть: я не еду на красный свет, даже если никто не смотрит; не оставляю после себя мусор, даже если рядом нет мусорки; и платить налоги, даже если меня не интересуют налоги. В свою очередь, я имею не только юридическое, но и моральное право требовать соблюдения норм, правил и законов от других людей. И если я буду эксплуатировать изъяны системы, позволяющие мне уклоняться от уплаты налогов, не буду ли я тем же коррупционером (пусть и в уменьшенном масштабе), которого я сам осуждаю?
Изменения в НК 2022. Что нового с кэшбэком и условиями
При этом, если есть возможность не платить налоги легально (оптимизировать), то я так и делаю. Кроме всего прочего, действующий сайт ФНС является вполне удобным и понятным инструментом для подачи декларации 3-НДФЛ, так почему бы им не воспользоваться.