От какой стоимости исчисляется налог при дарении посторонним лицом
Для недвижимого имущества, подаренного лицом, не являющимся членом семьи, объектом налогообложения являются:
- Рыночная стоимость подаренной квартиры (или аналогичной недвижимости) на момент совершения сделки. С 1 января 2022 года для расчета налога рыночная стоимость сравнивается с кадастровой: по нормативам разница в стоимости не должна превышать 20%;
- Стоимость подаренной квартиры или дома, указанная в договоре дарения. Договорная стоимость недвижимого имущества также не должна отличаться от рыночной более чем на 20% в большую или меньшую сторону (ст. 40 НК РФ) – в этом случае она не вызовет сомнений у налоговых органов и не будет позволить получателю взимать справедливый налог с подарка. С 1 января 2022 года стоимость договора по аналогии с рыночной стоимостью также сравнивается с кадастровой. Для целей налогообложения договорная стоимость недвижимости не должна быть менее 70% от кадастровой стоимости (в связи с вступлением в силу 382-ФЗ от 29.11.2022).
Если цена указана в договоре дарения, она сравнивается с кадастровой при расчете налога. Если цена в договоре дарения меньше 70% от кадастровой, расчет производится от большей суммы – 70% от кадастровой стоимости. Если цена в договоре превышает 70% от кадастровой стоимости, то налоговый платеж рассчитывается от рыночной стоимости недвижимости.
При дарении части дома или квартиры посторонним лицом сумма налогообложения исчисляется от стоимости подаренной доли (исчисляется от 100% стоимости всего имущества). Сумма рассчитывается по стандартной ставке налога на доходы физических лиц в размере 13%.
НДФЛ с кадастровой или рыночной стоимости?
Минфин и налоговая служба считают, что граждане обязаны платить налог в размере 13% от рыночной стоимости недвижимости, а не с кадастровой, то есть исходя из рыночных цен на недвижимость на дату дарения . Ведь рыночная стоимость гораздо выше кадастровой.
Однако Президиум Верховного Суда РФ считает иначе. В Обзоре практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 НК РФ от 21 октября 2022 г., утвержденного в целях обеспечения единых подходов к разрешению споров, связанных с применением положений Главы 23 НК РФ определены правовые позиции и по вопросу о том, с какой стоимости подарка исчислять налог в размере 13%. Пункт 6 Обзора - Налоговая база по дарению недвижимого имущества между физическими лицами. лица может быть определено на основании его КАДАСТРОВОЙ (инвентаризационной) стоимости.
В данном пункте Обзора указано, что Глава 23 НК РФ прямо НЕ определяет, на основании каких документально подтвержденных данных о стоимости имущества гражданин обязан исчислять налог при безвозмездной передаче имущества от другого физического лица. Пункты 6 и 7 статьи 3 НК РФ указывают, что законодательные акты о налогах и сборах должны быть сформулированы таким образом, чтобы каждый точно знал, какие налоги, когда и в каком порядке он должен платить, и все неустранимые сомнения , противоречия и неясности законодательных актов о налогах и сборах толкуются В ПОЛЬЗУ налогоплательщика. Согласно пункту 3 статьи 54 НК РФ физические лица исчисляют налоговую базу на основании СВЕДЕНИЙ об объектах налогообложения, полученных от организаций и (или) физических лиц в установленных случаях. К таким сведениям об объекте налогообложения могут относиться официальные данные о кадастровой стоимости безвозмездно переданного недвижимого имущества, полученные из государственного кадастра недвижимого имущества.
Если кадастр не содержит сведений о кадастровой стоимости безвозмездно переданного недвижимого имущества, то используют сведения об инвентаризационной стоимости недвижимого имущества, полученные от органов технической инвентаризации.
Как рассчитать сумму НДФЛ
Определив стоимость подаренной недвижимости, рассчитать сумму НДФЛ достаточно просто – нужно умножить рыночную стоимость имущества на налоговую ставку. Это 13% для налогового резидента РФ и 30% для получателя, не являющегося налоговым резидентом.
Например, кадастровая стоимость квартиры на момент дарения составляет 2 млн рублей, тогда налог на дарение квартиры составит 2 млн * 13% = 260 тыс. рублей. Если дарится не вся квартира, а только доля в ней, то к ней применяется та же ставка налога в размере 13% от кадастровой стоимости квартиры с учетом размера безвозмездно переданной доли. Например, дарится доля в размере 1/3 квартиры, кадастровая стоимость квартиры 2 млн рублей.
Тогда налог составит 13% * (1/3 * 2 млн) = 86,6 тыс. руб.
Налоговых льгот для пенсионеров нет, поэтому если квартиру дарят пенсионеру, он должен платить те же 13%. Юрист ответит письменно в течение двух дней и опубликует ответ на сайте
Договор дарения. Указать
При дарении недвижимости, кто получает квартиру. если он не является близким родственником донора. обязан уплатить налог – 13 процентов от стоимости жилья (рыночная или БТИ оценка – на усмотрение налогоплательщика).
В него входят: поэтажный план и экспликация из БТИ (и там же нужно получить справку о стоимости из БТИ.
Если договор дарения был нотариально удостоверен); нотариально удостоверенное согласие второго супруга... При дарении жилого дома сыну, должно ли это быть указано в каком-либо пункте договора дарения. что одаряемый является сыном дарителя.
В ФРС много юридических фирм.
Дарение квартиры: платить ли налог и какой
В соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации (НК РФ) получение недвижимого имущества в дар облагается НДФЛ.
А, скажем, муж, приняв квартиру в подарок от свекра, уже должен будет платить подоходный налог. Однако свекор может отдать квартиру своей замужней дочери, а она, в свою очередь, мужу.
Тогда налог не будет уплачиваться ни одним из участников такой цепочки сделок.
Конференция ЮрКлуба
Нужно ли в договоре выделять отдельную вспомогательную площадь? 3. И еще: что считать документом - основанием для дарителя-собственника, если право собственности было признано судом: само свидетельство о государственной регистрации права или решение суда?
Нужно ли указывать стоимость договора дарения квартиры?
Взять справку из БТИ об инвентаризационной стоимости недвижимого имущества – такие же данные находятся в налоговой инспекции по территориальности, потому что ежегодно подаются органом БТИ; инвентаризационная стоимость недвижимости может быть уменьшена - обратиться в БТИ за перерасчетом стоимости с учетом амортизации - можно 5 лет с момента строительства, специалист БТИ выезжает по указанному адресу объекта недвижимости и проводит осмотр объекта , со всеми недостатками объекта, внесенными в акт осмотра - можно все прописать полностью - дефекты сантехники, трещины в стенах, осыпание штукатурки и т.д.
Результат инвентаризации с начислением амортизационных отчислений можно представить в налоговую инспекцию и выплатить за вычетом проценты по договору дарения за такое имущество
Нужно ли указывать стоимость договора дарения квартиры?
1. Различают два вида деятельности нотариуса в связи с договором дарения (недвижимого имущества): а) нотариус удостоверяет подписи.
Необходимо, чтобы договор был составлен юридически правильно; чтобы договор был «нейтральным», он не содержит условий, выгодных только одной стороне, которые были бы включены в договор, скажем, заинтересованным юристом продавца; нотариальные договоры хранятся у нотариуса, а запись остается в нотариальной книге, то есть если и продавец, и покупатель утратят свои копии, то в любой момент можно получить выписку у нотариуса, которая будет иметь те же юридические силу как оригинал. 2.
Нужно ли указывать стоимость имущества в договоре дарения?
С 1 января 2022 года Законом Российской Федерации от 12 декабря 1991 г.
«О налоге на имущество, переходящее по наследству или в дар»
. Но это не означает, что, получив имущество в дар или по наследству, граждане полностью освобождаются от каких-либо платежей.
Налоговый кодекс Российской Федерации определяет, что за совершение нотариальных действий нотариусами государственных нотариальных контор и (или) должностными лицами органов исполнительной власти, органов местного самоуправления, уполномоченными в соответствии с законодательными актами Российской Федерации и (или) законодательными актами в субъектах Российской Федерации за совершение нотариальных действий государственная пошлина уплачивается в следующих размерах: на детей, в том числе усыновленных, супруга, родителей, полнородных братьев и сестер наследодателя - 0,3 процента от стоимости наследуемого имущества, но не более 100 000 руб.; В отличие от действовавшего ранее законодательства, ставки оплаты для круга лиц четко определены и не могут трактоваться двояко.
Нужно ли указывать стоимость договора дарения квартиры?
20.03.2022 по стоимости доли, указанной в договоре, или можно указать любую?
26 мая 2022 г. — Какая цена может быть указана в договоре дарения?
Отдельно могут быть оплачены дополнительные услуги, например, помощь в сборе документов.
О сделках с недвижимостью читайте в следующих статьях:
- Физическое лицо может оказывать услуги в сфере недвижимости
- Кто может претендовать на мою долю наследства
- В каких долях распределяется наследство между наследниками первой очереди
- Нужно ли ставить квартиру на кадастровый учет при приватизации
- Что правильнее, договор об участии в долевом строительстве или договор о долевом участии