Добрый день
Я относительно недавно начал официально оформленную предпринимательскую деятельность в форме индивидуального предпринимателя.
Система налогообложения - доход УСН 6%.
Оказываю услуги в области проектирования индивидуальных жилых домов, все работы выполняю только для юридических лиц.
Меня интересует, какой документооборот и для кого я должен вести.
Сразу скажу, что я пользуюсь электронной бухгалтерией от Эльбы и она мне помогает с отчетностью. Однако не совсем понятно, какие именно документы необходимо составлять, собирать и хранить.
Теперь храню прошитый КУДИР и контракты.
Но, например, в 2017 году я работал с одним юридическим лицом, которое сейчас требует от меня выполнения работы.
Другое юридическое лицо требует подписания финансовых актов по договорам. В связи с этим у меня вообще бардак в голове.
Меня также интересует вопрос, что будет, если у меня не будет никаких документов (например, дополнительных соглашений к договорам или актов закрытия).
Надеюсь на подробный ответ.
Здравствуйте, Георгий Александрович!
Индивидуальные предприниматели не могут (не обязаны) вести бухгалтерский учет. ИП ведет только КУДИР. Это можно сделать в электронном виде.
Согласно ст.346.24 НК РФНалогоплательщики обязаны вести учет доходов и расходов для целей исчисления налоговой базы по налогу в книге учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, форма и порядок заполнения которой утверждаются Министерством финансов Российской Федерации.
Вы правильно поступаете, сохраняя договоры, ведь в случае налоговой проверки вы сможете обосновать каждый свой доход.
Заключительные акты не обязательны, но целесообразны, так как ими вы подтверждаете, что действительно оказывали услуги.
Какие еще акты требуют ваши контрагенты, кроме закрывающих?
Удачи!
* Пунктуация и орфография авторов сохранены.
Как ИП вести бухгалтерию самостоятельно: пошаговая инструкция на 2022 год
Итак, на вопрос: «Обязан ли ИП вести бухгалтерский учет в 2022 году?» мы получили отрицательный ответ. Но хотя ИП не ведут бухгалтерский учет и не сдают бухгалтерскую отчетность, выше мы уже говорили о том, что предпринимателям необходимо вести делопроизводство. Как начать вести бухгалтерский учет? Прочтите наше пошаговое руководство.
Шаг 1. Сделайте предварительный расчет ожидаемых доходов и расходов вашего бизнеса. Эта информация понадобится вам при расчете налоговой нагрузки.
Шаг 2. Выберите налоговый режим. Подробно узнать о том, на каких режимах или системах налогообложения работает ИП в России, можно в статье: «Системы налогообложения: как сделать правильный выбор?». Здесь мы их только перечислим: основная система налогообложения (ОСНО) и специальные налоговые режимы (УСН, ЕСХН, ПСН, НПД). Налоговая нагрузка индивидуальных предпринимателей напрямую зависит от выбора системы налогообложения. Суммы, которые вы должны заплатить в бюджет в разных режимах, могут существенно различаться. Если вы не знаете, как рассчитать налоговую нагрузку, рекомендуем получить бесплатную налоговую консультацию.
Шаг 3. Ознакомьтесь с налоговой отчетностью выбранного режима. Актуальные формы отчетности вы можете найти на сайте ФНС tax.ru или в нашей подборке образцов.
Шаг 4. Решите, будете ли вы нанимать рабочих. Как индивидуальному предпринимателю вести учет работника? Отчетность работодателей можно назвать достаточно сложной, и ее состав не зависит от выбранного режима налогообложения и количества работников. В 2022 году за сотрудников сдается несколько видов отчетов: в Пенсионный фонд РФ, в ФСС и в налоговую инспекцию. Кроме того, работодатели должны вести и хранить кадровый учет.
Шаг 5. Просмотрите налоговый календарь вашего режима. Несоблюдение сроков сдачи отчетности и уплаты налогов приведет к штрафам, пеням и недоимкам, блокировке расчетного счета и другим неприятным последствиям.
Шаг 6. Определитесь с видом бухгалтерского обслуживания. В простых режимах, таких как СТС Доход или PSN, вы можете вести учет ИП самостоятельно. Вашим главным помощником в этом деле станут специализированные онлайн-сервисы, например, 1С Предприниматель. А вот на ОСНО и УСН Доходы за вычетом расходов, а также при большом количестве хозяйственных операций или наличии сотрудников разумнее отдать бухгалтерию ИП на аутсорсинг.
Шаг 7. Ведите и сохраняйте все документы, связанные с бизнесом: договоры с контрагентами, документы, подтверждающие расходы, выписки из банковских счетов, кадровые документы, кассовые выписки, первичные документы, входящие сведения и т.д. Налоговая инспекция может проверить документы о деятельности физических лиц предпринимателей даже в течение трех лет после снятия с регистрации.
Добрый день, помогите разобраться в ИП УСН 6% направление "обучение катанию на роликах/катание на коньках". За 14 год ведения бизнеса отчеты, налоги не сдавались, придя в налоговую в декабре, с желанием все заплатить, сказали надо будет заплатить в 15 году до 30 апреля, будет рассчитывается ежеквартально за 14-й год, после чего будут начисляться пени за просрочку платежа. В 15-м году активности еще не было. Что именно мне нужно сделать, чтобы не заморозили счет и не остались в долгах
1 Оплатить до 30 апреля 6% от суммы, заработанной в 14 году, это должно быть занесено в книгу НИОКР?
2 Как узнать о пении за просрочку платежа за 14-й год, она должна была быть ежеквартальной?
3 До 15 апреля нужно сдать нулевую отчетность за 1 квартал 15?
4 Как они поймут, что годовой платеж был произведен за 14 год, а не за 1 квартал 15 года? есть разные детали...
Спасибо
Добрый день Налоговые органы имеют в виду, что Вам необходимо отчитаться за 2014 год по УСН.
1. До 30 апреля 2015 года Вам необходимо рассчитать и уплатить сумму налога с полученного дохода. Также потребуется подать декларацию. Все доходы должны быть занесены в КУДиР (в налоговую сдавать не нужно).
2. Вы можете рассчитать пени самостоятельно, либо дождаться письма из налоговой инспекции о начисленных пенях.
3. До 25 апреля 2015 года необходимо рассчитать и уплатить авансовую сумму налога по УСН за 1 квартал 2015 года. Отчетность не требуется.
4. Налоговый период указывается в платежном поручении на уплату налога.
* Пунктуация и орфография авторов сохранены.
Бухгалтерский и налоговый учет ИП на ОСНО
О том, в каких случаях имеет смысл выбирать общую систему налогообложения, вы можете прочитать в этой статье. Бухгалтерский учет для ИП, работающего на ОСНО, будет самым сложным. Если говорить о формах отчетности, то это декларация 3-НДФЛ за год и квартальный НДС.
Самым сложным будет администрирование налога на добавленную стоимость – НДС. Ведение учета ИП на ОСНО особенно затруднено для получения налоговых вычетов по этому налогу или возмещения входного НДС.
Бухгалтерия индивидуальных предпринимателей на упрощенной системе налогообложения
Учет ИП на УСН намного проще, т.к. Вам нужно подать только одну налоговую декларацию в год. Отчетным периодом для ИП на УСН в 2022 году без наемных работников является 30 апреля, и в этот же день необходимо уплатить годовой налог за вычетом авансовых платежей.
Вы можете вести учет ИП по УСН Доход 6% самостоятельно. В этом режиме учитывается только полученный доход, ставка налога в общем случае составляет 6%. В конце каждого квартала необходимо вносить авансовый платеж, который будет учитываться при расчете единого налога в конце года.
Как вести учет ИП при УСН Доходы минус расходы? Главной сложностью в данном налоговом режиме будет необходимость сбора документов, подтверждающих расходы. Чтобы налоговая инспекция приняла заявленные расходы для уменьшения налоговой базы, все документы должны быть правильно оформлены. Признание расходов по УСН Доходы за вычетом расходов практически аналогичны признанию расходов по ОСНО. Это означает, что затраты должны быть экономически обоснованы и подпадать под специальный перечень, указанный в статье 346.16 НК РФ.
Сроки сдачи отчетности ИП в 2022 году: календарь и таблица бухгалтера
Календарь бухгалтера для ИП на 2022 год включает в себя сроки сдачи налоговых деклараций и отчетности по работникам. Независимо от налогового режима все работодатели сдают отчетность:
- В ПФР: Форма СЗВ-М Ежемесячно, не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным; СЗВ-стаж по окончании года не позднее 1 марта и при наступлении кадровых событий; СЗВ-ТД при наступлении кадровых событий.
- В ФСС: форма 4-ФСС Ежеквартально, не позднее 20 апреля, 20 июля, 20 октября, 20 января в бумажном виде, для электронной отчетности не позднее 25 числа соответственно; подтверждение основной деятельности - не позднее 15 апреля; форма «Сведения о застрахованном лице» - при приеме работника на работу, а также в случае изменения ранее представленных сведений о нем.
- В ИФНС: 6-НДФЛ не позднее 30 дней после отчетного квартала и не позднее 1 марта за предыдущий год; РСВ - в течение месяца после отчетного квартала;
Сроки подачи налоговых деклараций и уплаты налогов для ИП в 2022 году для разных режимов мы собрали в таблицу.
*Если плательщики ЕСН не получили освобождение от НДС, они также должны сообщить об этом налоге.
**НДС уплачивается особым образом: сумма налога, исчисленная за квартал, перечисляется ежемесячно тремя равными частями. В таблице указан крайний срок листинга последней части. Например, НДС за 1 квартал уплачивается так: 1/3 до 25 апреля, 1/3 до 25 мая, 1/3 до 25 июня.
Плательщики НДФЛ не подают налоговую декларацию, а срок оплаты стоимости патента зависит от срока его действия.